В практике любого предпринимателя присутствует момент покупки того или иного товара: сырья, упаковки, этикетки, оборудования и пр. Но в этом процессе всегда есть риск наткнуться на непорядочных поставщиков. Мошенники открывают фирмы-однодневки, договариваются о сделке, устанавливают предоплату, получают ее и исчезают. Иногда размер катастрофы бывает огромным настолько, что под угрозой оказывается существование фирмы предпринимателя. Подача заявлений в полицию на мошенников редко приводит к положительному результату, потому что такие сделки, как правило, происходят после общения в интернете, по телефону, документы передаются по скайпу. Преступники иногда даже идут на личное общение, если сумма сделки достаточно велика.
Как же обезопасить себя от мошенников? Это довольно сложно и хлопотно, но, поверьте, это того стоит. В первый раз проверяя партнера – продавца, вы будете совершать больше действий, волноваться, суетиться. Потом такие проверки станут явлением традиционным и они станут для вас простыми.
Проверка будущего контрагента
Надо отметить, что юристы утверждают, что для проверки разных фирм могут потребоваться разная информация и разные документы. Но даже сбор самого полного пакета документов не гарантирует того, что вы не наткнетесь на мошенников.
Надо понимать, что в суде после обнаружения перевода денег в фирму однодневку, вы становитесь не только пострадавшим, но и обвиняемым. Следствие может усмотреть в ваших действиях сговор с мошенниками, пока вы не докажете обратное. Точнее – вы будете считаться добросовестным предпринимателем и налогоплательщиком, пока не доказано обратное. Что говорить в суде и как доказать свои добропорядочные намерения – об этом и поговорим.
С точки зрения суда предпринимателю могут инкриминировать не только непосредственная связь с фирмой-однодневкой, но и даже информированность о ее деятельности. Интересно, но это факт. То есть предприниматель неоднократно наблюдал, как обманывают его коллег, а потом и сам наступил на эти грабли. Конечно, суд в это не поверит, а начнет проверять всех, кто когда-либо совершал сделки с фирмой-однодневкой. И вот в этот момент предприниматель-налогоплательщик должен начинать доказывать, что он предпринимал все меры по безопасности сделки и ни в каком сговоре не участвовал.
Итак, мы установили, что заботиться о своей репутации, о деньгах и добросовестных сделках надо начинать еще задолго до судов, пропаж денег, а главное – до серьезного сбоя в работе!
Итак, вы присмотрели форму, готовую продать нужный вам товар, изучили цены, которые вас устроили. Кстати, первый сигнал о непорядочности – низкие цены на качественный товар. На сбор полного досье фирмы-контрагента уйдет время. Поэтому попросите пока доставить вам образцы продукции, а лучше всего, пошлите своего представителя в фирму-изготовителя. Но даже если все это удастся провернуть, хотя далеко не факт, все равно надо собрать досье на нового партнера.
Стоит ли говорить, что лучшими доказательствами порядочности фирмы будут отклики и рекомендации многочисленных покупателей. Попросите фирму дать вам адреса ее покупателей и честно назовите причину – для сбора информации. Порядочная фирма сразу выдаст вам координаты постоянных покупателей. Можно поступить по-другому. Наверняка, вам известны адреса и телефоны компаний, которые производят такие же товары, как и вы. Поинтересуйтесь там, не пользуются ли снабженцы ваших конкурентов услугами фирмы, намеченной вами на сделку. Как правило, мошенников можно быстро вычислить таким образом. Но если вам скажут, что никогда о такой фирме не слышали и ничего о ней не знают, вот здесь вам надо задуматься. Конечно, может так случится, что вы – первый клиент недавно созданной фирмы. Но это один процент из ста! Если вы все же склоняетесь к заключению сделки, то купите пробную партию, небольшую.
Теперь переходим к документальной части вопроса. Самый главный документ – регистрация в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. На сайте Федеральной налоговой службы есть специальный сервис, довольно простой в использовании, который называется «Проверь себя и контрагента». Здесь вы можете ввести название компании и посмотреть, зарегистрирован ли ваш потенциальный контрагент, и если да, то когда. Если у вас нет возможности узнать все таким путем, хотя сейчас выход в интернет есть у всех и элементарно знает компьютер даже самый маленький ребенок и самый древний старик, то сделайте письменный запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации фирмы. В разговоре с контрагентом вам надо просто узнать в устной форме, в каком городе работает и зарегистрирована фирма. После этого вам по почте придет письмо с выпиской. Услуга эта бесплатна и доступна для всех.
Далее вам надо попытаться заключить предварительный договор с контрагентом, посмотреть, кто подписал его, запросить документ об установлении полномочий. Если это директор, то вам должны предоставить приказ о его назначении, в случае, если контрагент – общество, то еще вам понадобится решение собрания учредителей о назначении директора. Если договор подписан не генеральным директором, то необходима будет доверенность на совершение определенных действий. Внимательно прочитайте доверенность, найдите там необходимую формулировку: подписание договоров на продажу продукции.
Остальные документы надо запросить у будущего контрагента. Это полный пакет учредительных документов, причем эти копии надо получить заверенные самим контрагентом. В случае совершения сделки с обществом (ООО, ЗАО, ОАО) надо получить учредительные документы: Устав общества, учредительный договор. Если предполагаете заключать сделку с ИП, то запросите копию свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя. Обязательно сохраните эти документы, лучше всего на каждого контрагента заводите отдельную папку.
Далее надо запросить копию свидетельства о государственной регистрации фирмы, о постановке на учет в налоговой инспекции. Следующий документ – справка из местного филиала Госкомстата, в котором будут указаны все коды статистики, которые присваивались контрагенту на протяжении всей деятельности. Далее в пакет должны войти документы от учредителей фирмы-контрагента: решение учредителей о создании именно этой организации, о назначение генерального директора, можно получить и протоколы всех этих собраний учредителей. Все копии может заверить сам контрагент.
А вот теперь мы подошли к выписке из ЕГРЮЛ, о которой уже говорили. Выписка должна быть свежей, то есть иметь срок не позднее 3 месяцев. В ней вы найдете полный список учредителей, их доли в уставном капитале, размер этого капитала, там будут отражены все изменения в составе учредителей, в разделе долей и прочие. Главное, в ней будут все данные паспортов, адреса учредителей. Может, имеет смысл пообщаться и задать несколько вопросов? Или навести справки о них?
Если контрагент осуществляет деятельность, подлежащую лицензированию, то вам надо получить копию лицензии или других разрешительных документов, сертификатов, патентов, и других.
Продолжаем перечислять документы: титульные листы налоговой отчетности (копии), паспорта генерального директора и представителя, с которым вы проводили переговоры, который имеет право подписи. Эти документы дадут вам возможность сравнить подписи на договорах с паспортными автографами. Но лучше всего все-таки провести личные переговоры, зафиксировать этот момент на фото или видео.
Признаки фирм-однодневок
А теперь запомните несколько признаков фирмы-однодневки.
1. Фирма создается не для ведения деятельности, поэтому налоговая отчетность у такой фирмы нулевая.
2. Фирма может быть зарегистрирована по адресу массового нахождения каких-либо фирм, по адресу офисного центра, складского центра и пр.
3. Однодневка имеет одних учредителей на бумаге, а других – в реальной практике. Это прямой признак теневых руководителей, которые распоряжаются материальными ресурсами. Такие лица только проводят переговоры, но не подписывают документы. Если так происходит – будьте внимательны!
4. У контрагента не сдается отчетность, не ведется достоверный бухгалтерский и налоговый учет. Налоги не платятся, или платятся, но чисто символические.
5. Такая фирма может быть зарегистрирована по утерянному паспорту, это надо будет так же проверять. Так же однодневки регистрируются на психически больного человека, на умершего, на бомжа, алкоголика, на старого, немощного пенсионера, на студента, даже на заключенного. Поэтому лучше потратьте несколько дней и выясните все о тех людях, на которых зарегистрирована фирма.
6. Если вы обнаружили, что фирма не имеет конкретного места регистрации, то есть адреса, или часто меняет их, а так же меняет налоговые для регистрации, то это прямой признак однодневки.
7. Если директор, бухгалтер и учредитель – одно лицо, то, скорее всего, перед вами – однодневка.
8. Однодневка живет не более года. Самый длительный срок работы однодневки – два года.
9. У однодневки нет производства. У нее только бумаги, один-два представителя. Максимум – офис. Но если вы начнете настаивать на визите на само предприятие, в цеха, на склады, то вам грамотно откажут и никуда не пустят.
10. Руководитель фирмы никогда не является на вызовы в налоговую, его никогда не видят по месту регистрации фирмы, у него не отвечает телефон. Это стопроцентная гарантия, что фирма – однодневного назначения.
11. На фирме нет официально устроенных сотрудников, а если и есть, то не более двух, с зарплатой, равной прожиточному минимуму.
12. Фирма не отвечает на ваши запросы о предоставлении информации или предоставляет информацию неполную.
13. Счет фирмы открыт в банке, который не имеет отличной репутации. Все ваши партнеры и коллеги имеют счета в других банках с хорошими условиями. А в банке фирмы-однодневки и обслуживание дорогое и процентные ставки неприемлемые, но зато вопросов не задают лишних.
14. Фирма и ее бухгалтерия не замечает ошибки в ваших первичных документах, игнорирует ошибки в актах сверки или вообще не выдает никаких актов со своей стороны.
15. Фирма-однодневка, как правило, никогда не ликвидируется по правилам, официально. Она просто бросается, а претензии налоговой уходят «в никуда», потому что адрес и ФИО директора – фиктивные.
Е.Щугорева
