Новые законы для ИП в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей, 2019 год приготовил много нововведений. Есть хорошая и плохие новости. Начнем с хорошей — с 1 января 2019 года, новички, первый раз открывшие ИП, на определенных условиях освобождаются от госпошлины. Иные новости такие: переход на ККТ завершается летом этого года, НДС вырос с 18% до 20%, продажа товаров повседневного спроса должна проводится с их обязательной  маркировкой. Рассмотрим каждый пункт изменения подробно.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Ссылаясь на Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес правки в ч.2 НК РФ, налоговые канилулы в 2019 году применяются к ИП, которые соблюдают такие требования:

• регистрация ИП проходит первый раз;
• ИП должен выбрать одну из двух систем налогообложения УСН или ПСН (налоговые каникулы действительны только при выборе УСН или ПСН, но при этом ИП не освобождается от других налогов, страховых взносов);
• предприниматель должен вести свое дело в производственной, научной или социальной сфере;
• нулевая госпошлина распространяется на услуги, работы или товары, доля которых составляет не менее 70%, от общего дохода ИП.

За регионами закреплено право самостоятельно устанавливать виды работ ИП, которые могут использовать налоговые каникулы. Дополнительно, регионы могут вводить собственные ограничения на применение каникул для ИП, исходя из порога доходов или числа рабочих.

Действие беспошлинных каникул установлено на два налоговых периода с 01.01.2019 по 01.01.2021 год.

Госпошлина за регистрацию ИП в электронном виде отменена

Такие правки внесены в 3 ст. 333.35 НК РФ. Согласно им, открыть или ликвидировать деятельность ИП в электронном виде, через gosuslugi.ru или nalog.ru, можно бесплатно.

Дополнительно, в правках сказано, что отменяется налог на:

• регистрацию юрлица;
• регистрацию изменений в учредительные документы юридического лица;
• ликвидацию деятельности юрлица.

Налог для самозанятых

Президент РФ, от 27.11.2018, подписал ряд документов, позволяющих провести эксперимент по введению налога на профессиональный доход. Теперь ИП могут использовать налог для самозанятых. Официальное разъяснение чиновников по данному налогу:

1. ИП вправе перейти на налог для самозанятых, если для него этот спецрежим окажется более выгодным.
2. Но, эксперимент проходит только в Москве, Московской области Калужской области и в Республике Татарстан. Поэтому, перейти на него могут ИП, что ведут свою деятельность на указанных территориях.

Отсрочка по применению онлайн-касс заканчивается в июле 2019 года

До 1 июля 2019 года, ряд предпринимателей получил отсрочку по установке ККТ, согласно Ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ.

По окончания срока, обзавестись онлайн-кассами должны:

1. ИП на УСН и ОСН, которые оказывают населению услуги и выдают БСО.
2. ИП на ЕНВД, которые оказывают населению услуги.
3. ИП на ЕНВД, без сотрудников, работающих в сфере общепита и продающих в розницу.
4. Предприниматели без сотрудников, делающие продажи через торговые автоматы.
5. Онлайн-магазины, что рассчитываются платежными поручениями через банк за работы, товары или услуги.
6. ИП на ПСН, занимающиеся деятельностью, прописанные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Ставка по НДС теперь 20%

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, вступил в силу с 01.01.2019 и внес коррективы в Налоговый кодекс, касательно повышение ставки НДС с 18% до 20%.

После обновления онлайн-касс, у владельцев розничных и интернет магазинов, с 00:00 01.01.19 чеки проходят с новой ставкой НДС -20% или 20/120.

Льготная ставка в размере НДС 10% сохраняется для товаров соц назначения. Под этот вид товаров попадает:

• продовольственные товары (деликатесы не в счет);
• детские товары;
• книжная продукция и периодические печатные издания, связанные с лекарствами, наукой и культурой, образованием.

Фиксированные платежи за себя в пенсионный фонд в 2019 году выросли

С 2019 года, фиксированные платежи за себя составят:

• для ИП с доходом до 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб.
• для ИП с доходом превышающим 300000 руб. за расчетный период — 29 354 руб. плюс 1% от дохода сверх указанного лимита.

Максимальный размер взносов в пенсионное страхование на 2019 год за расчетный период составляет 234 832 руб (так как не допускается восьмикратное превышение фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование, за расчетный период).

Размер страховых взносов на ФФОМС в 2019 году —  6 884 руб.

Повышение МРОТ

С 1 января 2019 года МРОТ повышается до 11280 рублей, и сравнивается с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения России.

По сравнению с установленным ранее, от 01.05.2018 (11 163 руб.), МРОТ увеличился на 117 рублей.

Штрафы за задержку выплат заработной платы 2019

В п. 6 ст. 5.27 КоАП внесены правки, касательно усиления административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок зарплаты. Теперь, предупреждение, как мера за данное правонарушение, исключается.

Некоторым ИП нужно подать декларацию о негативном воздействии на окружающую среду

Приказ Минприроды РФ от 11.10.2018 № 509, утверждающий новую форму декларации о воздействии на окружающую среду, вступил в силу с 1 января 2019 года. Декларацию должны подавать ИП, ведущие хозяйственную деятельность на объектах II категории.

Подавать декларацию нужно один раз в семь лет. Это при условии, что не будут изменены техпроцессы основных производств.

ИП на ЕСХН будут обязаны платить НДС

В Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ внесены правки касательно оплаты ИП на ЕСХН НДС. Но, освобождение от уплаты ставки НДС, работая по ЕСХН, придерживаясь условий, все еще можно получить.

Продлен мораторий на надзорные проверки

Президент РФ продлил мораторий на плановые проверки видов госконтроля в отношении малого бизнеса.

Мораторий начался с 01.06.2016 и должен был закончиться 31.12.2018. Период действия продлен до 2020 года.

Работникам, у которых от 3 и более детей до 12 лет, нужно предоставлять отпуск, в необходимое для них время

Вступил закон в силу в конце 2018 года. Ознакомится с ним можно здесь.

Коэффициенты-дефляторы на 2019 год

Минэкономразвития, по проекту приказа, определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год:

• УСН — 1,518;
• ПСН — 1,518;
• ЕНВД — 1,915;
• торгового сбора — 1,317;
• налога на имущество физлиц — 1,518;
• НДФЛ — 1,729

Учет коэффициентов понадобится при расчете налогов на следующий год.

Вспомнить, какие нововведения были в предыдущем году для ИП, можно в статье: новые законы для ИП в 2018 году.